연말정산 시 소득공제를 극대화하기 위해 신용카드와 체크카드 사용 비율을 적절히 조절하는 것이 중요합니다. 소득의 25%까지는 신용카드, 그 이상은 체크카드를 사용하면 최대 공제를 받을 수 있습니다. 맞벌이 부부는 소득이 낮은 배우자에게 카드를 몰아주어 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
신용카드와 체크카드의 소득공제 차이
연말정산 시 신용카드와 체크카드 사용 금액에 따라 소득공제 혜택이 다릅니다. 신용카드는 다양한 혜택을 제공하지만 소득공제율이 낮고, 체크카드는 혜택이 적지만 소득공제율이 높습니다.
신용카드 소득공제
신용카드 사용금액에 대한 소득공제는 총급여의 25% 초과 사용금액에 대해 15%의 공제율이 적용됩니다. 대중교통 요금, 도서‧공연비, 전통시장 이용액은 추가로 소득공제를 받을 수 있습니다.
체크카드 소득공제
체크카드 사용금액에 대한 소득공제는 총급여의 25% 초과 사용금액에 대해 30%의 공제율이 적용됩니다. 따라서, 소득공제 혜택을 극대화하려면 신용카드와 체크카드 사용 비율을 적절히 조절하는 것이 중요합니다.
황금비율 설정 방법
소득공제를 최대화하기 위해서는 신용카드와 체크카드의 사용 비율을 적절히 조절해야 합니다. 신용카드는 총급여의 25%까지, 체크카드는 그 이상 사용하면 최대 공제를 받을 수 있습니다.
예시 1: 총급여 4,000만 원, 사용실적 1,000만 원
총급여의 25%에 해당하는 1,000만 원 이하로 사용하기 때문에 공제가 없으므로 본인이 원하는 결제 수단을 선택할 수 있습니다. 신용카드를 선택하는 것이 적립금이 있기 때문에 전액 신용카드를 사용하는 것이 유리합니다.
예시 2: 총급여 4,000만 원, 사용실적 2,000만 원
총급여의 25%에 해당하는 1,000만 원 이상 사용했기 때문에 초과 사용액 1,000만 원에 대해서 공제를 받을 수 있습니다.
- 2,000만 원 전액 신용카드 사용 시: 150만 원 공제
- 1,000만 원 신용카드 + 1,000만 원 체크카드 사용 시: 300만 원 공제
배우자 몰아주기 전략
맞벌이 부부의 경우, 소득이 높은 배우자에게 몰아주어 과세표준을 낮추는 전략을 사용할 수 있습니다. 소득이 적은 배우자에게 몰아주는 경우, 최저사용금액 조건을 쉽게 충족할 수 있습니다.
배우자 몰아주기 장점
고소득 배우자의 경우 가족 모두가 해당 배우자의 신용카드나 체크카드를 사용해 과세표준을 낮춰 세금을 절약할 수 있습니다. 반대로 소득이 적은 배우자에게 몰아줄 경우, 25%의 최저사용금액 조건을 쉽게 넘길 수 있어 더 많은 소득공제를 받을 수 있습니다.
배우자 몰아주기 방법
- 고소득 배우자 몰아주기: 과세표준 낮추기
- 저소득 배우자 몰아주기: 최저사용금액 조건 충족
소득공제 제외 항목
연말정산 시 소득공제 대상에서 제외되거나 추가로 공제되는 항목이 있습니다.
제외 항목
- 금, 공과금, 통신비, 인터넷 요금, 신차 구매, 해외여행
추가 공제 항목
- 의료비, 미취학 자녀의 학원비, 교복구매비
결론
연말정산 시 신용카드와 체크카드 사용 비율을 적절히 조절하고, 맞벌이 부부는 배우자 몰아주기 전략을 활용하면 소득공제를 최대화할 수 있습니다. 소득공제 대상 항목을 잘 파악하여 절세 혜택을 누리세요.
항목공제율/조건
| 신용카드 | 총급여의 25% 초과 사용 금액의 15% |
| 체크카드 | 총급여의 25% 초과 사용 금액의 30% |
| 대중교통 요금 | 추가 공제 가능 |
| 도서‧공연비 | 추가 공제 가능 (총급여 7천만 원 이하) |
| 전통시장 이용액 | 추가 공제 가능 |
| 제외 항목 | 금, 공과금, 통신비, 인터넷 요금 등 |
| 추가 공제 항목 | 의료비, 미취학 자녀의 학원비, 교복구매비 등 |
